Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

Содержание
  1. Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ
  2. Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате
  3. Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате
  4. Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог
  5. Непредоставление Налоговой Декларации При Продаже Квартиры Срок Давности
  6. Штрафы за непредставление налоговой декларации
  7. Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры
  8. СОВЕТ
  9. Услуги адвоката по налоговым спорам:
  10. Ответственность руководителей
  11. Штрафы
  12. Срок исковой давности по различным налогам, взимаемым с физических лиц в РФ
  13. Неуплата налога с продажи квартиры
  14. Непредставление налоговой декларации и неуплата налогов при продаже квартиры — ответственность и штрафы
  15. Как смогут с вас взыскать этот штраф?
  16. Размеры штрафов за опоздание с 3-НДФЛ
  17. Кого нельзя наказать за опоздание с 3-НДФЛ
  18. Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности
  19. Налоговая декларация по причине продажи квартиры
  20. Срок давности 3 НДФЛ
  21. 8 лет с момента продажи квартиры, декларация не подана
  22. Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры
  23. Сроки уплаты налога с продажи квартиры физическим лицом
  24. Срок давности уплаты налога при продаже квартиры
  25. Декларация при продаже квартиры
  26. Срок давности 3 НДФЛ
  27. Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно?
  28. По итогам декларации имеется налог к уплате 
  29. Что будет если подать декларацию, но не заплатить налог вовремя?
  30. Штрафы 3-НДФЛ
  31. Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?
  32. Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
  33. Срок налоговой давности или срок давности по налогам
  34. Срок давности по налоговому законодательству
  35. срок налоговой давности составляет:
  36. Налог с продажи квартиры срок давности
  37. Если при продаже квартиры (в собств-ти менее 3-х лет) не подать налоговую декларацию, то может ли налоговая не заметить?

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

23.06.20

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

  1. налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2018 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2019 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен.

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Пример: в 2018 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2019 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит – это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Непредоставление Налоговой Декларации При Продаже Квартиры Срок Давности

Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Непредоставление Налоговой Декларации При Продаже Квартиры Срок Давности.

Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.

Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.

За уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем непредоставления налоговой декларации или включения в нее заведомо ложных сведений предусмотрены следующие виды наказания по определению судебного органа: штраф, равный 100000-300000 руб.

или заработной плате или иному доходу осужденного за 1-2 года, принудительные работы на срок до 1 года, арест до 6 месяцев, лишение свободы до 1 года (п.1 ст.198 УК). Крупным размером признается величина налогов более 900 тыс. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 10% их общей суммы, либо больше 2,7 млн. руб.

За преступление в особо крупном размере возможны следующие виды наказания по решению суда: штраф, равный 200000-500000 руб. или заработной плате или иному доходу осужденного за 1,5-3 года, принудительные работы до 3 лет, лишение свободы на тот же срок (п.2 ст.198 УК).

Особо крупным размером признается величина налогов более 4,5 млн. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 20% их общей суммы, или больше 13,5 млн. руб.

Если злодеяние совершено впервые, полностью погашена задолженность и уплачены штрафы в соответствии с НК, нарушитель освобождается от уголовной ответственности.

Штрафы за непредставление налоговой декларации

Ранее распространенным способом ухода от налога при продаже квартиры и других объектов недвижимости было указание их неполной стоимости в договоре купли-продажи, чаще всего, до 1 млн. рублей. Для предотвращения этого законодательно введена привязка цены сделки к кадастровой стоимости жилья.

Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры

Необходимо учитывать, что имущественные вычеты, позволяющие уменьшить нагрузку или совсем избежать выплат, не предоставляются автоматически, а только на основании заявления от продавца квартиры, приложенного к 3-НДФЛ. Следовательно, при отсутствии документов, регулирующий орган правомерно рассчитает налог и проценты со всего дохода.
Налоговая декларация при продаже квартиры в 2020 году подается не позднее 30 апреля 2020 года.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

:  Соотношение Стипендий Между Социальной И Академической

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

СОВЕТ

Если налоговики не дождались от вас пояснений, удовлетворяющих их любопытство, и ваша декларация в установленный срок к ним не поступила, инспекторы могут провести выездную проверку и доначислить вам НДФЛ, штрафы и по ее результатам.

А на практике в такой ситуации могут просто рассчитать на основе имеющейся информации сумму НДФЛ, которую вы должны были бы заплатить, и выставить требование об уплате налога. Если не заплатите налог по требованию, инспекция подаст иск о взыскании в суд.

Это, конечно, незаконно: требование могут выставить по сумме налога, рассчитанной либо в декларации, либо по результатам проверк иного НК не предусматривает. Но доказывать, что процедура взыскания нарушена, вы все равно будете уже в суде.

Действительно, налоговые споры – это споры между налогоплательщиками и налоговыми органами по поводу уплаты налогов и сборов, а точнее, по поводу их неуплаты, и в связи с привлечением налогоплательщиков к налоговым штрафам.

Каждый налоговый спор индивидуален, и то, что в одних обстоятельствах суд не принял во внимание, в других может иметь существенное значение. Или может измениться общая ситуация в разрешении какой-то категории дел.

Например, это касается должной осмотрительности. Постановление Пленума ВАС РФ по этому вопросу вышло и применяется судами с 2006 года. Но за последние несколько лет практика поворачивается против налогоплательщиков.

Услуги адвоката по налоговым спорам:

Это наиболее положительный для налогоплательщиков вывод ВС в данном деле. Его наличие оставляет налогоплательщикам надежду на возможность защититься в налоговом споре в случае обнаружения проблемных поставщиков.

Помимо перечисленных штрафных санкций сотрудники ИФНС могут привлечь руководство компаний, нарушивших сроки сдачи деклараций к ответственности в более строгом формате.

Первоначально такие сотрудники получают предупреждение, но при вторичном нарушении штраф для них может составить 300-500 руб.

Однако, если данные нарушения будут иметь давность более 3 лет, ответственность за это не предусмотрена.

:  Согласно Записям Медицинской Карте Или Карты

Ответственность руководителей

Для самой фирмы в случае непредставления декларации может быть произведена блокировка расчетного счета спустя 10 дней с последней даты возможной подачи декларации. Таким образом, работа многих бизнес-процессов компании будет приостановлена.

Штрафы

Но для некоторых случаев осталось исключение в виде 3 лет. И мой случай входил в число этих исключений.

Поэтому я просто предоставила им в обратном письме все необходимые документы, подтверждающие мое право не отчитываться перед ними за эту продажу. Но при отсутствии у меня такой льготы они могли бы наложить на меня штраф.

Поэтому данный закон относится не только к юридическим лицам и предпринимателям, как это кажется на первый взгляд. Разберемся во всех нюансах более подробно.

«Мы вызывали на допрос вашего директора, но она не явилась, поэтому мы не нарушаем закон являясь к вам». Есть ли у них подпись руководителя о получении вызова? Нет. «Все равно директора вызовем!». Все равно придет не директор, а бухгалтер с доверенностью.

Срок исковой давности по различным налогам, взимаемым с физических лиц в РФ

В случае неуплаты в срок налога на продажу жилья, гражданин может подвергнуться преследованиям со стороны фискальных органов, так как это является серьезным правонарушением. Но эти преследования имеют временное ограничение по сроку давности. Здесь можно рассматривать два случая:

Неуплата налога с продажи квартиры

Не вовремя поданная декларация (ст.119 НК РФ), т.е. позже 30.04.

2020 года влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 р. Пунктом 2 ст. 119 НК РФ предусмотрено, что непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание более суровых санкций: штрафа в размере 30 % суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 % суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня.

  • лицам, получившим в течение 2020 года доход, который не был задекларирован в срок до 30 апреля 2020 года;
  • лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных), в течение трех лет после возникновения прав на получение вычета. Например, в 2020 году можно обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2020–2020 годов.

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Непредставление налоговой декларации и неуплата налогов при продаже квартиры — ответственность и штрафы

Согласно пункту 1 статьи 224, подпункта 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ, размер налога с продажи недвижимости (квартиры, дома, комнаты или доли в них, земельный участок), составляет 13% от продажной цены, указанной в договоре купли-продажи.

Неуплата, а также неполная уплата суммы налога в результате неправомерных действий или бездействия, неверных расчетов или занижения налога влечёт взыскание штрафа согласно статьи 122 Налогового кодекса РФ в размере 20 процентов от скрытой суммы налога или 40 процентов, если докажут, что ваши действия по сокрытию были умышленные.

Если декларация подана в срок до 30 апреля, но квитанция вами не оплачена, на сумму неоплаченного налога начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка России согласно статьи 75 НК РФ. Притом общая сумма пени не ограничена.

Как смогут с вас взыскать этот штраф?

Стоит отметить, что принудительно взыскание подлежащих к оплате сумм налога, штрафов и пени осуществляется только в судебном порядке. Однако до обращения в суд налоговая инспекция до обращения в суд должна вам предложить добровольно погасить вашу образовавшуюся задолженность.

  • НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
  • НДФЛ > 0 — штраф 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей 3-НДФЛ), но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Размеры штрафов за опоздание с 3-НДФЛ

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2020 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2020 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Кого нельзя наказать за опоздание с 3-НДФЛ

Соболев А. А. в 2020 году нашел покупателя на свой побывавший в ДТП мотоцикл, приобретенный за 179 000 руб. По условиям договора купли-продажи стоимость продажи составила 95 000 руб. Мотоцикл был собственностью Соболева А. А. 1,5 года.

Вам также может понравиться

Источник: https://advokatsterlitamak.ru/zhilishhnye-voprosy/nepredostavlenie-nalogovoj-deklaratsii-pri-prodazhe-kvartiry-srok-davnosti

Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

› › › Полученный гражданином доход от облагается государством по стандартной ставке 13%.

Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?Перед тем как определить, необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, стоит выяснить, будет или нет гражданину начислен налог после продажи квартиры.

Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет.

Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода.

В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов,

Налоговая декларация по причине продажи квартиры

Здравствуйте! Мне пришло письмо из налоговой по поводу квартиры которую я продал в 2012 году за 900000 тыс.руб.

Вопрос: что будет если я просто «забью» на это дело, могут ли с меня вычесть какой-нибудь штраф за непредоставление налоговой декларации, несмотря на то, что этот вид налога я платить не должен?

22 Мая 2013, 12:21, вопрос №86730 Сергей, г. Нижний Новгород Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 3622 ответа 2632 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Срок давности 3 НДФЛ

Даже если Вы точно в срок не подали «нулевую декларацию», в которой вычеты полностью покрыли доход и налог платить не нужно, то в таком случае: налоговые органы будут требовать предоставления налоговой декларации для того чтобы подтвердить факт того, что у Вас нет налога к уплате.

Так же Вам грозит штраф 1000 рублей согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской федерации. В случае, если гражданин подаёт декларацию до 30 апреля 2020 года.

Налоговая инспекция пришлёт ему соответствующее уведомление с требованием о подаче декларации.

8 лет с момента продажи квартиры, декларация не подана

1 Нина Вопрос задан6 мая 2015 в 22:57 Вопрос задан6 мая 2015 в 22:57 В 2007 году была продана квартира, находящаяся в собственности менее 3 лет, декларация подана не была, собственник даже понятия не имел об этом, в регцентре ничего по поводу декларации не говорили.

До сих пор никаких обращений по поводу неподанной декларации не было, предупредительных писем и т.д.

На данный момент у человека даже нет финансовой возможности заплатить налог, если декларация будет подана. Подскажите, существует ли срок давности по подаче иска за такое административное правонарушение? И как поступить в этом случае?Вопрос относится к городу Барнаул nataldream 6 мая 2015 в 23:13 6 мая 2015 в 23:13 Если продажа квартиры была осуществлена в 2007 г.,

Налоговики разъяснили, когда нужно подать декларацию при продаже квартиры

Анонсы 26 марта 2020 Лекторы: В.

В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, А.

В. Мазуров. Слушателям программы выдаётся удостоверение установленного образца!

9 апреля 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

8 апреля 2016

Декларацию за 2015 год физлицу подавать не надо, если в прошлом году налогоплательщик продал квартиру, которая находилась в его собственности более трех лет. Такие разъяснения дали налоговики (письмо ФНС России от 30 марта 2016 г.

№ БС-19-11/53 «») В свою очередь, в ведомстве напомнили,

Сроки уплаты налога с продажи квартиры физическим лицом

Обязательства перед государством, возникающие у гражданина , он должен исполнить не только полностью, но и в установленный срок. Это полностью избавит его от последующих преследований и штрафов. В отличие от подоходного налога, удерживаемого на работе, с обязательствами по , возникшими после продажи квартиры, граждане должны разбираться самостоятельно.

В их обязанности входит:

  1. Получить уведомление с квитанцией на оплату.
  2. Высчитать своими силами или в онлайн-режиме на соответствующем ресурсе.
  3. Самостоятельно заполнить и до 30 апреля следующего года.
  4. Оплатить налог до истечения установленного срока.

Крайний срок установлен (статья 227 НК):

  1. Если эта дата приходится на выходные, как, например, в этом году, то она переносится на ближайший понедельник.

    За прошлогодний налоговый период – 17 число.

  2. 15 июля.

До этой даты, необходимость оплаты налога, висит над теми гражданами, которые совершили сделку в прошлом году.

Срок давности уплаты налога при продаже квартиры

В случае неуплаты в срок налога на продажу жилья, гражданин может подвергнуться преследованиям со стороны фискальных органов, так как это является серьезным правонарушением. Но эти преследования имеют временное ограничение по сроку давности.

Здесь можно рассматривать два случая:Что, неискушенный в налоговом праве человек, должен понимать под уточненной налоговой декларацией, — это декларация за прошлый период, но от текущей (сегодняшней) даты.

Это означает, что сегодня можно проверить период давно минувших лет, если у лица хватит ума или убеждений предоставить налоговую декларацию.

В нашей налоговой практикуется передача сведений в ОВД (есть там отделы соответствующие) , после чего уведомления о необходимости предоставить декларацию разносит уже участковый и в налоговую инспекцию он же приглашать будет. После чего вполне возможен административный штраф по ст.

19.4 КоАП (за неисполнение законного требования)

Декларация при продаже квартиры

252 юриста сейчас на сайте в декабре 2016 я продал квартиру.

в феврале 2020 купил новую (дороже, чем продавал в декабре).

Москва Уточнение клиента Уточнение: — квартира, которую продали в 2016 г., была куплена более 3-х лет назад.

Нужно ли в этом случае подавать декларацию?

Источник: https://adantropov.ru/nepredostavlenie-nalogovoj-deklaracii-pri-prodazhe-kvartiry-srok-davnosti-14628/

Срок давности 3 НДФЛ

Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

Даже если Вы точно в срок не подали “нулевую декларацию”, в которой вычеты полностью покрыли доход и налог платить не нужно, то в таком случае: налоговые органы будут требовать предоставления налоговой декларации для того чтобы подтвердить факт того, что у Вас нет налога к уплате. Так же Вам грозит штраф 1000 рублей согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской федерации.

Пример:гражданин купил автомобиль в 2016 году стоимостью 400 000 рублей.

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно?

В 2017 году он продал его за 300 000 рублей. Т. к. сумма денег, полученная с продажи машины меньше затрат на покупку и у него сохранились документы на покупку, то он не должен платить налог.

В связи с тем, что автомобиль принадлежал ему менее 3-х лет, он должен подавать декларацию в налоговый орган по форме 3-НДФЛ. В случае, если гражданин подаёт декларацию до 30 апреля 2018 года.

Налоговая инспекция пришлёт ему соответствующее уведомление с требованием о подаче декларации. Поэтому гражданин должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

Важно отметить, что если Вы не подаёте декларацию то можете столкнуться с проблемами от налоговых органов. Могут приходить извещения или сотрудники налоговой инспекции и напоминать о просроченной обязанности. Вы можете обратиться в налоговую для получения каких-либо справок, документов или вычетов, Вас попросят подать декларацию и заплатить существующий штраф

По итогам декларации имеется налог к уплате 

 Если Вы не подали декларацию и у Вас имеется налог к уплате:

  • Вам грозит штраф: 5% от суммы налога начиная с 1 мая за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы налога (согласно статье 119 Налогового Кодекса Российской Федерации — “непредставление налоговой декларации”).
  • В случае подачи декларации, но не подачи налога до 15 Июля, Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации (“Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)”), Вам грозит штраф: 20% от суммы налога.

Такой штраф может быть применён в том случае, если налоговая инспекция обнаруживает неуплату налога. Налоговый орган не вправе применить к Вам штраф, если до уведомления, полученного от налогового органа, Вы самостоятельно обнаружили неуплату и оплатили налог и пени.

Замечание:эта статья налогового кодекса предусматривает наложение штрафа в размере 40% от суммы налога, если неуплата была совершена умышленно, вместо 20%. На практике доказать налоговому органу умышленность неуплаты налога будет крайне сложно.

Такой штраф налоговые органы выписывают, в случае обнаружения, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию, оплатили налог и пени раньше, чем налоговый орган прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие дохода они не имеют права выписать.

  • В случае не подачи информации и не уплаты налога до 15 июля, необходимо будет оплатить пени на доход в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации за каждый просроченный день после 15 июля.
  • Если Вы должны заплатить налог в сумме более 600 000 рублей, например, Вы продали свою квартиру, полученную в наследство за 5 000 000 рублей, но не подали декларацию в налоговый орган, не уплатили налог до 15 июля, в таком случае Вы попадёте под действие 198 статьи Уголовного Кодекса Российской Федерации: “Уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица”.

Пример:в 2016 году гражданин получает в наследство квартиру и продаёт её за 3 000 000 рублей. Он должен заплатить налог в размере 3 000 000 х 13% = 390 000 рублей. Гражданин знает, что необходимо подавать декларацию о доходах в налоговый орган. Платить налог на доходы было нужно, но он этого не сделал.

В конце 2017 года гражданину пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу своей квартиры.

В таком случае Муромцев должен сразу же после получения такого уведомления подать декларацию и заплатить налог с пени. В данной ситуации ему грозит штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки после подачи декларации. Таким образом получается: 3 месяца (май, июнь и июль) х 5% х 390 000 рублей = 58 500 рублей.

Если гражданин не подаёт декларацию, то налоговый орган вправе привлечь его к ответственности и взыскать штраф в размере 20% от суммы налога. Согласно статье 122 Налогового Кодекса Российской Федерации это будет составлять дополнительно 78 000 рублей.

Что будет если подать декларацию, но не заплатить налог вовремя?

Если Вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя — до 15 Июля, но не заплатили рассчитанный по этой декларации налог вовремя, к Вам нельзя применить ст. 119 и 122 НК РФ. Вам грозит только уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты налога.

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Штрафы 3-НДФЛ

Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Для ИП, адвоката или нотариуса дополнительное наказание за несвоевременную сдача отчета 3 НДФЛ – блокировка расчетных счетов в банке на основании ст. 76 НК РФ.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Источник: https://obd2bluetooth.ru/srok-davnosti-3-ndfl/

Срок налоговой давности или срок давности по налогам

Непредоставление налоговой декларации при продаже квартиры срок давности

Зачастую, налогоплательщикам приходят требования об уплате налогов за давно прошедшие периоды либо такие налоговые долги взыскиваются через суд. Обычно, в таких ситуациях налогоплательщиков интересует существование срока давности по налогам.

Срок давности по налоговому законодательству

Применительно к налоговым отношениям под сроком давности обычно подразумевается срок, по истечению которого, налоговый орган теряет возможность взыскания долга.

При этом, в Налоговом кодексе РФ (далее – НК) понятия «срок давности по налогам» или «срок налоговой давности» не установлены. Не определен в НК и срок исковой давности – понятие, знакомое многим из Гражданского кодекса РФ. Здесь следует помнить, что гражданское законодательство к налоговым правоотношениям не применяется (п.3 ст. 2 Гражданского кодекса РФ).

Хотя срок налоговой давности в НК не определен, из совокупности статей 46-48, 69, 70, 89, 100 НК следует, что налоговые органы все же ограничены в сроках выявления и взыскания налоговых долгов. Так, в указанных статьях в НК определены:

  • сроки, для выявления или обнаружения долга налоговым органом, в том числе сроки проведения налоговой проверки (с момента начала проверки до момента вступления в силу решения по ее итогу) –  до 2 лет 1 месяца для выездных налоговых проверок и не более 9,5 месяцев для камеральных проверок ( п.2 ст. 88, п.6 ст.89 НК, ст. 100 НК). Важно помнить еще об одной особенности порядка проведения налоговых проверок – инспекция может проверить в порядке выездной налоговой проверки период не старше трех лет – п.4 ст. 89 НК. Следовательно, если налогоплательщик не был проверен в течение трех лет с момента образования налоговой недоимки, то возможность выявить и взыскать  налоговый орган потеряет;
  • срок, для  предъявления налогоплательщику требования о добровольной уплате долга  (20 дней с момента вступления в силу решения по налоговой проверке либо три месяца со дня выявления инспекцией налогового долга в результате иных мероприятий налогового контроля  – п.1 ст. 70 НК);
  • срок для исполнения налогоплательщиком требования об уплате  долга в добровольном порядке (не менее восьми рабочих дней, с момента получения требования налогоплательщиком (п.4 ст. 69 НК);
  • срок на судебное взыскание добровольно не погашенного налогоплательщиком долга (шесть месяцев с момента окончания срока на добровольное исполнение требования об уплате налогового долга при взыскании долга за счет денежных средств, или два года с момента окончания срока на добровольное исполнение требования об уплате  при взыскании долга за счет имущества– ст. 46-48 НК).

Пропуск инспекцией сроков  взыскания налогов  – является основанием для отказа судом в иске налогового органа о взыскании долга с налогоплательщика. Сумма налогового долга, во взыскании которой судом отказано, должна быть признана безнадежной ко взысканию и списана по этому основанию (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК).

При этом, нарушение налоговым органом сроков, установленных НК для проведения контрольных мероприятий, а также сроков для направления требования об уплате налогов, не может приводить к увеличению сроков, установленных для принудительного взыскания налогов (п.37, 60 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57) .

Следовательно, срок налоговой давности можно определить  как  установленный в НК период времени для выявления и взыскания налогового долга, по истечению которого, налоговый орган может потерять возможность взыскать долг.

На основании выше приведенных норм НК, в совокупности,

срок налоговой давности составляет:

  • от 2 лет 6 месяцев до 4 лет,  с момента начала выездной налоговой проверки налогоплательщика – если долг выявлен в ходе выездной налоговой проверки;
  • от 1 года 5 месяцев до 2 лет 10 месяцев, с момента начала камеральной проверки декларации налогоплательщика – если долг выявлен по результатам камеральной проверки.

Фактическая длительность срока зависит от вида контрольного мероприятия, в ходе которого долг выявлен (камеральная, выездная налоговая проверка или иные мероприятия налогового контроля).

Также на его длительность влияет способ взыскания долга – взыскание  налога за счет денежных средств либо за счет имущества налогоплательщика.

Можно порекомендовать налогоплательщикам следующее – при получении требования об уплате или судебного заявления налогового органа  о взыскании налогов за давние периоды, необходимо проверить не только обоснованность начисленных в требованиях сумм, но и соблюдение налоговыми органами сроков налоговой давности. В случае если сроки выявления и взыскания налоговым органом пропущены, можно заявлять это в суде  в качестве основания для отказа налоговому органу в иске о взыскании налогов.

Своевременное обращение к профессиональному налоговому юристу или адвокату поможет сформировать грамотную позицию по налоговому спору в суде либо разрешить налоговый спор в досудебном порядке.

Списание задолженности по налогам по иску налогоплательщика

Срок давности для привлечения к налоговой ответственности

Источник: https://tax-support-spb.ru/iz-praktiki-nalogovogo-konsultirovania/srok-davnosti-dlya-vyiyavleniya-i-vzyiskaniya-nalogovoy-nedoimki.html

Налог с продажи квартиры срок давности

составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн.

рублей. Важно! Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии (выплаты в виде пособия и т.п.). Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время.

Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года. При расчете возврата налога, согласно НК РФ, налоговый вычет положен с размера суммы не более 2-х млн.

рублей, точнее тринадцать процентов от 2 млн.

Если при продаже квартиры (в собств-ти менее 3-х лет) не подать налоговую декларацию, то может ли налоговая не заметить?

В этом случае вместе с налогом получится еще и штраф.

Его начисляют в соответствии со ст. 119 Налогового кодекса в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки.

То есть: задерживаете декларацию на месяц — штраф будет 5 % от того налога, который Вы должны были уплатить; задерживаете на 2 месяца — штраф составит 5 х 2 = 10 % и т. д. Максимальный штраф составляет 30 % от суммы налога по декларации.

Однако существуют несколько возможностей (правда не факт, что Вы сумеете ими воспользоваться, или их примут во внимание) .

Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Бланк и пример:Основные правила:При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.При внесении сведений

Закон-Указ
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: