Нужна касса самозанятым

Содержание
  1. Закон о самозанятых: кому нужны онлай-кассы – совет от компании МТС
  2. Нюансы нового закона
  3. Кому приложение, а кому – онлайн касса
  4. Как перейти в самозанятые
  5. Будут ли штрафовать
  6. Касса для самозанятых граждан – нужна ли, сроки перехода
  7. Деятельность в рамках пилотного проекта
  8. Деятельность в регионах вне пилотного проекта
  9. Освобождение от ККМ для индивидуальных предпринимателей
  10. Похожие темы
  11. Онлайн-касса для курьеров, водителей такси и сервисных инженеров
  12. ККТ для категории самозанятных граждан: нужно ли использовать онлайн-кассу?
  13. Кто попадает под категорию «самозанятые»?
  14. Выплата пенсий «самозанятым»
  15. Когда нужно уплачивать налог?
  16. Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан
  17. Самозанятость: понятие и особенности
  18. Нюансы патентной программы
  19. Принципы функционирования онлайн-кассы
  20. Нововведения с 2020 года
  21. Возмещение трат на ККТ
  22. Выбор кассового оборудования
  23. Алгоритм перехода на новые ККТ
  24. Нужна ли онлайн-касса самозанятым
  25. Что такое НПД
  26. Условия эксперимента
  27. Взаимодействие с налоговыми органами
  28. Как зарегистрироваться и платить новый налог
  29. Кто не сможет перейти на новый налоговый режим
  30. Налоговая база, ставки и период
  31. Налоговый вычет
  32. Нужна ли касса самозанятым
  33. Штрафы для самозанятых

Закон о самозанятых: кому нужны онлай-кассы – совет от компании МТС

Нужна касса самозанятым

Закон о самозанятых гражданах, подписанный Президентом РФ Владимиром Путиным, вступил в силу 1 января 2019 года.

Цель законопроекта «вывести из тени» самозанятых граждан и легализовать их деятельность приносящую доход – в 2018 около 16 млн граждан в РФ работают без официального оформления.

Однако “в самозанятые” могут пойти далеко не все некоторым гражданам придется стать индивидуальными предпринимателями и приобрести онлайн-кассу. Разбираемся подробнее.

Нюансы нового закона

Новый закон описывает условия использования специального налогового режима для самозанятых граждан «Налог на профессиональный доход».

Его введение начнется с эксперимента в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, и в республике Татарстан. Эффективность проекта будет оцениваться в период с 2019 по 2028 годы.

Если гражданин оказывает услуги через интернет, то учитывается его фактическое местонахождение при ведении деятельности.

Если человек работает в нескольких регионах – участниках эксперимента, он сам выбирает и указывает один из них в качестве места ведения своего бизнеса. Менять регион присутствия можно не чаще 1 раза в год.

Оплата налога будет осуществляться через специальное приложение – «Мой налог». Налогоплательщикам необходимо будет только правильно оформлять чеки в приложении и выдавать их заказчикам в электронном или бумажном виде.

На основании данных чеков, заведенных с систему, ФНС будет подсчитывать сумму налога за месяц и уведомлять о ней самозанятого до 12 числа месяца, следующего за расчетным. Оплату налога необходимо производить до 25 числа.

Для физлиц, которые продают товары или оказывают услуги населению, налоговая ставка составит 4%. Для самозанятых, работающих с юридическими лицами ставка составит 6%.

Из них 1,5% будут отчисляться в Фонд обязательного медицинского страхования. От уплаты других страховых взносов самозанятые будут освобождены.

Также им не придется оплачивать НДС (исключение — ввоз товаров на территорию РФ) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

На первых парах для самозанятых будет предусмотрен налоговый вычет. Каждому зарегистрировавшемуся в системе на счет поступят 10 000 рублей, которыми можно будет платить налоги.

Кому приложение, а кому – онлайн касса

Новым налоговым режимом смогут воспользоваться некоторые ИП, которые захотят перейти в категорию самозанятых. Также часть самозанятых будет освобождена от необходимости регистрироваться в качестве ИП.

По сути перейти на специальный налоговый режим для самозанятых теперь могут все граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность в регионе, где действует новый закон, не имеют официального работодателя, наемных работников по трудовому договору, а также доход от использования имущества. Данной категории людей не нужно приобретать онлайн-кассы – им необходимо лишь установить приложение «Мой налог».

Однако, согласно закону, некоторым предпринимателям все же необходимо оформление ИП. К ним относятся граждане:

  • чей годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;
  • реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
  • имеющие работников, с которыми состоят в трудовых отношениях;
  • занимающиеся перепродажей имущественных прав и другой продукции (за исключением личных вещей);
  • ведущие добычу полезных ископаемых и их реализацию;
  • занимающиеся доставкой товаров с приемом платежей в интересах другого лица (кроме доставки с применением ККТ, зарегистрированной продавцом товара);
  • ведущие посредническую деятельность, осуществляемую по агентским, комиссионным договорам;
  • ведущие предпринимательскую деятельность, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы или НДФЛ.

Работники подпадающие под данные характеристики должны быть зарегистрированы в качестве ИП, а значит многим из них необходимо приобрести онлайн-кассу. Исключение составляют лица, указанные в ст. 2 54-ФЗ, в п.1 ст 1 192-ФЗ и предприниматели, использующие механические вендинговые аппараты. До конца 2019 года практически весь российский бизнес должен был перейти на онлайн-кассы.

Кроме того, сегодня предпринимателям стоит уходить от использования автономных кнопочных онлайн-касс и приобретать современные смарт-терминалы. В отличии от автономных аппаратов, они имеют «гибкое» ПО, которое позволит кассе всегда соответствовать законодательству.

Так, например, благодаря современной облачной системе, 1 января 2019 года МТС Кассы в автоматическом режиме были обновлены под новую ставку НДС – 20%. Программное обеспечение МТС также готово к работе с маркированными товарами и другим нововведениям в законе.

Не менее важную роль в организации торговли играет товароучетная система. Она необходима для автоматизации рабочих процессов и повышения эффективности бизнеса.

Такая система подключается к онлайн кассам и ведет учет остатков, формирует отчеты по продажам, помогает запускать маркетинговые акции и удаленно контролировать бизнес. Товароучетная система МТС кроме этого позволяет отслеживать эффективность персонала в реальном времени, анализировать выручку и прибыль, средний чек.

Здесь можно сортировать товары по принесенной прибыли, по обороту и реализации; Это поможет предпринимателю быстрее понять, что ему нужно сделать, чтобы увеличить прибыль.

Как перейти в самозанятые

Зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого удобно прямо в приложения «Мой налог». Его можно установить на любой гаджет подключенный к интернету смартфону, планшету или компьютеру.

Создав личный кабинет в приложении предпринимателю нужно отправить через него в ФНС заявление, копию паспорта и фотографию.

Если гражданин уже проходил процедуру постановки на налоговый учет и у него есть доступ в «Личный кабинет» на сайте ФНС – ему достаточно только отправить заявление. Подать заявление можно также через банк, в котором у предпринимателя открыт счет.

Решение о регистрации человека в системе в качестве «самозанятого» будет известно уже на следующий день. При отказе в постановке на учет в приложении приходит сообщение, в котором прописываются основания для отклонения заявки. Снятие с учета производится путем подачи заявления в ФНС через мобильное приложение, ответ контролирующего органа приходит день в день или на следующие сутки.

Работа в приложении «Мой налог» полностью освобождает налогоплательщика от бумажной волокиты. Через него работник может зарегистрироваться в качестве «самозанятого», сниматься с учета, указывать место ведения деятельности, оформлять чеки, вести электронный документооборот с ФНС и получать уведомление о начислении налога и погашении задолженности.

Будут ли штрафовать

Если зарегистрированные граждане не заплатят налог или нарушат сроки и порядок передачи в ФНС данных о доходах их ждет штраф. Пр первом нарушение взыскание составит 20% от неучтенной выручки.

За повторное нарушение в течение шести месяцев после первого предпринимателю придется заплатить 100% всей суммы нарушения.

Согласно последним поправкам закона, штрафовать самозанятых начнут только с 2020 года.

Источник: https://kassa.mts.ru/blog/law/zakon-o-samozanyatykh-komu-nuzhny-onlay-kassy/

Касса для самозанятых граждан – нужна ли, сроки перехода

Нужна касса самозанятым

В ноябре 2018 года Советом Федерации был одобрен законопроект о проведении эксперимента по установлению особой категории граждан – самозанятых. Данный документ раскрывает основные понятия категории, правила наличных расчетов с контрагентами и необходимое для этого оборудование, требования к отчетности о своей деятельности.

Согласно законодательству, самозанятые граждане – физические лица, оказывающие услуги населению для их личных нужд без образования юридического лица и незарегистрированные в ИФНС России в качестве индивидуальных предпринимателей, поэтому они могут не выполнять требования законодательства о применении модернизированных онлайн-касс. Касса для самозанятых граждан – разработанное налоговой инспекцией мобильное приложение, позволяющее подтверждать расчеты с клиентами.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий: данная категория не имеет работодателей, а также не имеет права нанимать сотрудников.

Основные виды предпринимательской деятельности для категории самозанятых граждан:

  • репетиторство;
  • услуги по ведению домашнего хозяйства, уборка помещений;
  • услуги няни, уход за престарелыми и инвалидами.

Некоторые регионы расширяют список самозанятости:

  • мастерские по ремонту одежды;
  • отделочные, строительные работы;
  • услуги парикмахерской;
  • ремонт бытовой техники и т. д.

Основные ограничения для попадания в категорию самозанятых граждан:

  • продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей маркировке;
  • реализация продукции, приобретенной ранее, для перепродажи;
  • добыча полезных ископаемых;
  • наличие наемных сотрудников;
  • ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица, например, по агентским договорам;
  • курьерская доставка товаров и получение оплаты без использования ККТ, зарегистрированной на продавца;
  • лимит годового дохода – 2,4 млн руб.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий.

Деятельность в рамках пилотного проекта

С 01 января 2019 года устанавливается действие пилотного проекта в некоторых регионах РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Следует иметь в виду! Эксперимент рассчитан на 10 лет, в течение которых законопроект не подлежит корректировке. Пилотный проект должен определить возможность использования новой категории для предпринимателей, которые работают исключительно в своих интересах и не имеют цели получения сверхбольших доходов.

Данный эксперимент открывает особые условия для самозанятых граждан:

  1. Налогообложение: 4% от продажи ТМЦ физическим лицам; 6% – реализация юридическим лицам, налоговый период – календарный месяц. Возможно использование налогового вычета в размере до 10 тыс. рублей.
  2. Страховые взносы: освобождение от уплаты, возможная уплата пенсионных взносов в добровольном порядке.
  3. Декларирование доходов: сведения предоставляются через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», сдача отдельной декларации не предусмотрена.
  4. Контрольно-кассовая техника: самозанятые граждане имеют право не использовать модернизированное онлайн-оборудование. Все расчеты с покупателем должны быть осуществлены через мобильное приложение: чеки формируются в программе и могут быть переданы клиенту на бумажном носителе или в электронной форме, данные о продаже будут направлены также в налоговую инспекцию.

Деятельность в регионах вне пилотного проекта

Для осуществления официальной предпринимательской деятельности нужно быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, в т. ч.

на упрощенных режимах, однако следует учитывать введение поправок в закон о применении ККТ, который влечет за собой расходы на модернизацию кассового оборудования.

Для мотивации предпринимателей на специальных режимах разработана возможность частичной компенсации затрат.

https://www.youtube.com/watch?v=z2nZLSjmrX0

В рамках законодательства индивидуальные предприниматели обязаны использовать кассовый аппарат при расчетах с покупателями наличными денежными средствами.

Сроки перехода на онлайн-кассы самозанятых ИП без наемных работников: до 01 июля 2019 года (включая предпринимателей на специальных режимах ЕНВД и патенте).

Освобождение от ККМ для индивидуальных предпринимателей

Самозанятые граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в регионах, не относящихся к пилотному проекту, могут не применять контрольно-кассовую технику в ряде случаев:

  1. Законодательство освобождает от расчетов с использованием ККМ ИП, занятых в определенных сферах, например, при продаже бумажных газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных ларьках, реализации ценных бумаг на фондовых рынках, разносной торговле, услуги няни или сиделки и т. д.
  2. Предпринимательская деятельность осуществляется в труднодоступной и отдаленной местности.
  3. Сфера предпринимательской деятельности гражданина напрямую связана с религией: проведение обрядов и церемоний, продажа специальной продукции в зарегистрированных учреждениях.
  4. Если индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей лекарственными препаратами в специализированных магазинах (аптечных пунктах), расположенных в сельской местности.

Примечание от автора! Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматели освобождены от обязанности наличия кассового оборудования, представлен в ст. 2 № 54-ФЗ от 22.05.2003.

При отсутствии контрольно-кассовой техники индивидуальный предприниматель обязан выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий произведенные расчеты с указанием всех обязательных реквизитов.

Похожие темы

  1. Онлайн касса при режиме УСН
  2. Самозанятое население

Источник: https://onlainkassy.ru/info/kassa-dlya-samozanyatyx-grazhdan.html

Онлайн-касса для курьеров, водителей такси и сервисных инженеров

Нужна касса самозанятым

Введение налогового законодательного акта ФЗ – 54 не обошло стороной никого. На этот раз нормативный акт коснулся «самозанятных» граждан. 1 января 2019 года вступил в силу новый спецрежим для такой категории россиян и распространен он пока не на всей территории Российской Федерации.

Нововведение ввелось в качестве пилотного проекта в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Действовать этот специальный налоговый режим будет в течении 9 лет до 2028 года.

Однако судьба других областей РФ пока не решена – нет никакой информации о том, будет ли введен спецрежим на другой части территорий России.

Согласно этому специальному режиму вводится новая налоговая ставка:

  • при взаимодействии с физическими лицами объем налога составит 4%;
  • при оказании услуг лицам, имеющим юридический статус – 6%.

Стоит отметить и другие особенности налогового спецрежима. Все лица, которые зарегистрированы как самозанятые граждане освобождаются от уплат других специальных взносов. В частности, это касается выплаты страховых взносов. Однако отчислять средства в размере 1,5% в Фонд обязательного медицинского страхования также не потребуется. Все включено в налоговую ставку.

Переходить на этот режим могут те граждане, чей доход суммарно составляет от 200 тысяч рублей в месяц и соответственно до 2,4 млн рублей в год. Для оплаты налогового сбора не придется ходить в ФНС. Все будет происходить удаленно. Также не потребуется сдавать какую-либо отчетность, как это происходит у ИП и ООО.

ККТ для категории самозанятных граждан: нужно ли использовать онлайн-кассу?

До недавних пор, все граждане, имеющие неофициальный источник дохода считались «серой зоной». Они не платили никаких налогов, но получали прибыль. Однако с внедрением новой законодательной нормы, они должны себя обнаружить.

Таким образом, государство сможет предоставить защиту. Специально для таких граждан была создана категория «самозанятые». Главной особенностью этой группы является облегченное налогообложение и некоторые послабления в соблюдении ФЗ-54.

Граждан, перешедшим в категорию «самозанятные» повезло. Применять контрольно-кассовую технику не нужно, но не во всех случаях.

Для граждан, которые принимают безналичный расчет при помощи пластиковых карт, все-таки придется использовать ККТ для расчета. Почему? Согласно 21 ст. 1.1, п.1 ст. 1.

2 ФЗ-54 банковские карты определяются, как электронные средства. Это значит, что применение контрольно-кассового аппарата обязательно.

Важно: выдавать чековый документ необходимо. Но самозанятым предоставляется подспорье в виде приложения «Мой налог». При помощи него формируется чек, который нужно отправить по электронной почте или напечатать через ППЧ. Сформированный чек передается на сервера ФНС.

Также есть нюанс. В чеке или БСО необходимо делать отметку о том, что финансовые средства были получены при помощи безналичного расчета электронным платежом. Подтверждением этому действию является ст.4.7 Федерального закона 54 в редакции от 22.05.2003 года.

Чек, сформированный через приложение «Мой налог», вполне служит полноценным аналогом документа, полученного при помощи ККТ. Однако не выдача чека чревата административным взысканием в виде 20% штрафа. При повторном инциденте в течении полугода, объем штрафа возрастает до 100% суммы операции, которая была осуществлена без выдачи чекового документа. Об этом говорит п.3.ст.1 ФЗ – 425.

Применять ККТ не нужно, но чек выдать обязательно. Также «самозанятые» имеют право на налоговой вычет в размере 10 тысяч рублей. Объем вычета определяется налоговым инспектором. Сотрудник Федеральный налоговой службы учитывает объем прибыли и срок, когда гражданин числится в категории «самозанятые».

Кто попадает под категорию «самозанятые»?

Согласно законодательству, к этой группе относятся все граждане, которые работают неофициально. Это говорит о том, что фрилансеры – те, кто работают в интернете, тоже могут зарегистрироваться и платить лишь НПД.

Касательно индивидуальных предпринимателей, чья деятельность позволяет не регистрировать ИП, то они тоже могут перейти на обновленный режим с льготной налоговой ставкой.

Однако этот случай не касается лиц, которые занимаются реализацией подакцизной продукции, товаров и изделий, которые требуют соответствующую маркировку.

Этой же возможностью не смогут воспользоваться юристы, нотариусы, частные адвокаты, арбитражные управляющие, мидаторы и оценщики. Они не смогут зарегистрироваться, как «самозанятые». Этим категориями придется открывать ИП или регистрировать ООО с выбором соответствующей налоговой ставки.

Выплата пенсий «самозанятым»

Эта категория не имеет право на государственную пенсию. Об этом «самозанятые» должны позаботиться самостоятельно. Однако есть возможность добровольного отчисления некоторой суммы в Пенсионный фонд. При отсутствии таких отчислений государством лишь предоставляется социальная пенсия по старости. Размер такой пенсии составляет 5240 рублей, а вместе с доплатой – 8726 рублей.

Начисление такой пенсии женщинам проходит в возрасте 60 лет, мужчинам в 65. С 2028 года возраст, при котором выплачивается социальная пенсия, возрастет на 5 лет и составит 70 для мужчин и 65 для женщин.

Когда нужно уплачивать налог?

Согласно нововведению, налоговым периодом является календарный месяц. Заплатить налоговое отчисление необходимо не поздней 25 числа следующего месяца. Размер НПД устанавливает непосредственно сотрудник налоговой службы. При необходимости его можно обжаловать.

Если сумма дохода по итогам месяца составила менее 100 рублей, то инспекция не взымает налог за календарный период. Однако не стоит думать, что про отчисление забыли. Налог, который необходимо было заплатить, будет перенесен на следующий месяц. Таким образом, платеж будет увеличен – за месяц будет отчислена повышенная сумма.

Источник: https://mobika-online.ru/voprosi/primenenie-kkt-dlya-samozanyatyh-grazhdan-v-2020

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан

Нужна касса самозанятым

В последние годы активно обсуждаются особенности деятельности самозанятых граждан. Это понятие объединяет людей, работающих индивидуально и не нанимающих сотрудников.

Они не относятся к категории индивидуальных предпринимателей и не платят налоги на общих принципах.

В связи с регулярными корректировками законодательства многих из них интересует, нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

Самозанятость: понятие и особенности

В нормативных актах нет четкого перечня специальностей, которые считаются самозанятостью. Объясняется это очень просто.

В число профессий, подходящих под данную категорию, входят художники, фотографы, журналисты, копирайтеры и многие другие специализации.

Представители каждой профессии могут работать как на условиях самозанятости, так и с официальным оформлением в соответствующей организации.

Понятие самозанятости все еще находится в стадии разработки, но определяющим параметром служит осуществление деятельности исключительно собственными усилиями. Самозанятый человек не вправе нанимать персонал.

Репетиторы, уборщики помещений жилого назначения, а также люди, осуществляющие уход за лицами, которые в этом нуждаются, получили возможность официального оформления в качестве самозанятых. До окончания 2018-го им были предоставлены «налоговые каникулы» – период, на который их освободили от выплаты налогов. После этого им следует зарегистрировать ИП либо прекратить свою работу.

Нюансы патентной программы

Людям, официально прошедшим регистрацию в качестве самозанятых, предоставляется право использования патентной системы налогообложения. Для этого следует:

  1. Составить заявление.
  2. Приложить паспорт и ИНН.
  3. Передать документацию в ФНС.
  4. Внести плату.
  5. Получить соответствующую бумагу.

Патент предусматривает определение территории, на которой разрешено осуществление деятельности.

Важно! В других регионах данное разрешение не действует.

Получение патента возможно при ежегодном доходе до 1 млн. рублей, отсутствии наемных работников и совпадении реального вида деятельности с указанным в документе. Налоговики могут потребовать документального подтверждения отсутствия регистрации в качестве ИП. Срок действия патента ограничивается, он не может превышать 1 года.

На время нахождения на больничном самозанятый человек может приостановить налоговые выплаты. Для этого необходимо предоставить подтверждение в виде медсправки.

Важно! При приобретении патента налог уплачивается единовременно.

Патентная система имеет определенные преимущества и для самих самозанятых, и для государства. Плюсы заключаются в:

  1. Льготах при легализации деятельности, осуществляемой самостоятельно.
  2. Минимальном налогообложении.
  3. Получении статуса, аналогичного ИП.
  4. Вывода из тени людей, работающих нелегально.
  5. Наполнении госбюджета и всевозможных фондов.
  6. Сокращении численности получателей пособий в связи с безработицей.

Вместе с тем самозанятые лица должны платить налоги после соответствующей регистрации. А их доходы остаются минимальными.

Принимая решение об оформлении в качестве индивидуального предпринимателя или работе на базе патента, следует ориентироваться на объемы деятельности. Если доходы превышают 1 млн.

рублей и есть необходимость в найме хотя бы одного работника, придется легализоваться как ИП.

Этот вариант подходит и для ведения деятельности по ряду направлениям, в то время как по патенту предусмотрено всего несколько видов деятельности.

Различия между ИП и самозанятостью заключаются в необходимости сдачи отчетности в первом случае и отсутствии таких хлопот во втором. Самозанятым не нужно вести книгу доходов и трат в отличие от предпринимателей. Есть также отличия, касающиеся применения онлайн-кассы.

Принципы функционирования онлайн-кассы

Для начала следует прояснить, что представляют собой онлайн-кассы и как они работают. Такие устройства:

  1. Распечатывают на чеках ссылки и qr-коды.
  2. Направляют копии чека покупателю и в ОФД.
  3. Обладают фискальным накопителем, который встраивается в корпус.
  4. Обеспечивают взаимодействие с ОФД.

Существует возможность установки новой кассы либо доработки некоторых модификаций старого оборудования.

В 2018 году использование онлайн кассы для самозанятых граждан не предполагалось. Соответствующий законодательный акт не содержал упоминания о таких людях. Не существовало и алгоритма постановки оборудования на учет в ФНС.

Нововведения с 2020 года

Однако в 2020 году планируется внедрить особое приложение для мобильных гаджетов, позволяющее самозанятым вставать на учет в ФНС.

С помощью такой программы будут выдаваться электронные чеки без установки дорогостоящих касс. Правда, такой подход предполагается реализовать только в четырех регионах страны.

Если он окажется успешным, то впоследствии будет распространен и на другие области.

Важно! ИП и организации обязаны выдавать чеки в соответствии с Федеральным Законом №54.

Самозанятым гражданам и предпринимателям необходимо учитывать следующие нюансы:

  1. Законодательством определены виды деятельности, при ведении которых не нужно применять ККТ.
  2. Покупатель товаров или услуг вправе требовать чек на бумажном носителе либо в электронном виде, даже если предприниматель не располагает кассовой техникой.
  3. Отсрочки в приобретении ККМ – это право, а не обязанность.
  4. ИП, получившие право на отсрочку из-за отсутствия работников, должны установить кассу сразу после заключения первого же договора с нанятым сотрудником.

Таким образом, самозанятый предприниматель может по своему желанию установить онлайн-кассу, чтобы упростить ведение бухучета и бизнеса.

Большинство предпринимателей уже используют онлайн-кассы, но некоторым категориям была предоставлена отсрочка вплоть до июля 2018 года. Купить кассовый аппарат для самозанятых придется:

  1. ИП, работающим по ЕНВД по определенным направлениям и планирующим нанимать сотрудников.
  2. Владельцам вендингового бизнеса.
  3. Самозанятым на ПСН, планирующим прием сотрудников.

Эти нормы распространяются в основном на розничную торговлю пищевой продукцией, сферу общепита. Такое внимание к данным направлениям связано с риском для здоровья потребителей и необходимостью предоставления чековой документации.

Однако ряду мелких предпринимателей предоставлена возможность не пользоваться ККТ до июля 2019 года. Это касается направлений деятельности, допустимых при патентах и едином налоге.

Возмещение трат на ККТ

Для стимулирования самозанятых к приобретению и применению онлайн-касс государство предлагает специальный налоговый вычет. Предельный размер компенсации установлен на уровне 18 000 рублей. Для получения такого возврата нужно зарегистрировать ККТ до завершения периода отсрочки, предусмотренной в каждом конкретном случае.

Компенсация производится в отношении:

  1. Покупки ККТ.
  2. Обновления существующего оборудования.
  3. Работ по установке.
  4. Каждой ККТ, зарегистрированной в персональном кабинете плательщика налогов.

Возмещение выплачивается ежемесячно либо поквартально в размере до половины стандартной налоговой выплаты вплоть до полного закрытия необходимой суммы.

Важно! За неиспользование имеющейся ККТ или ее отсутствие предусмотрены штрафные санкции. В некоторых обстоятельствах деятельность предпринимателя приостанавливается.

Выбор кассового оборудования

Перед покупкой онлайн-кассы следует выбрать подходящий вариант. Существует три категории такой техники:

  1. Автономные устройства старого образца, получившие доработки в виде установки фискального накопителя и модуля, обеспечивающего интернет-связь. Они отличаются доступной стоимостью, но не позволяют автоматизировать работу.
  2. Смарт-терминал предназначен для ведения кассовых операций и товароучета в автоматическом режиме. С их помощью можно работать с масштабной базой данных по товарам, планировать и реализовывать программы лояльности, акции, специальные бизнес-стратегии.
  3. Фискальный регистратор – обеспечивает только печать чековых документов, не имеет клавиатуры и дисплея. Такой аппарат может работать в POS-сети.

Руководствоваться нужно удобством каждого устройства для конкретных условий работы и возможности автоматизации действий оператора.

Алгоритм перехода на новые ККТ

Порядок перехода на онлайн-кассы для самозанятых аналогичен алгоритму, применяемому организациями и ИП.

Прежде всего, следует выбрать оборудование, а затем заключить соглашение на обслуживание с оператором фискальных данных. Для этого достаточно принять оферту на сайте, ехать в отделение не придется.

ОФД выполняет функции приема БСО и кассовых чеков от абонента, их хранения и передачи в налоговую службу.

Важно! ОФД и выбранная модель ККТ должны входить в утвержденный реестр.

Далее предусмотрены следующие действия:

  1. Заполнение заявки на постановку ККТ на учет.
  2. Подача документации в инспекцию лично или через интернет.
  3. Получение регистрационного номера кассы из ФНС (в течение суток после подачи бумаг).
  4. Внесение в фискальный накопитель полученного номера, названия субъекта предпринимательства, сведений о кассовом оборудовании.
  5. Формирование регистрационного отчета и отправка его налоговикам (в течение суток).

Через 5 рабочих дней после отправки документации налоговая служба должна выдать специальную карточку, подтверждающую регистрацию онлайн-кассы. Получить ее можно в электронном или бумажном формате.

Важно! Для удаленной регистрации через интернет необходима квалифицированная ЭЦП. Для ее получения надо обратиться в аккредитованный центр.

В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры. К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре.

Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ.

Сроки обязательной установки онлайн-касс для самозанятых приближаются, поэтому отказываться от приобретения техники не стоит. Лучше не затягивать эту процедуру до последнего, чтобы не попасть под действие штрафов. Большинство процедур по изучению предлагаемых моделей ККТ и последующей регистрации можно провести дистанционно.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/nuzhen-li-kassovyj-apparat.html

Нужна ли онлайн-касса самозанятым

Нужна касса самозанятым

На эти и другие вопросы отвечаем в статье о новом законе.

15 ноября 2018 года  Государственная Дума приняла так называемый закон о самозанятых. Документ еще должен пройти Совет Федерации и попасть на подпись к Президенту, но, скроее всего, он вступит в силу в том, виде, в которм его приняли депутаты.

Помимо закона внесены поправки в Налоговый и Бюджетный кодексы, федеральный закон 54-ФЗ и другие законы. Нововведение вызвало многочисленные споры, пошли самые невероятные слухи.

Итак, закон принят, посмотрим, какие правила в действительности он устанавливает.

Что такое НПД

Закон не раскрывает понятие «самозанятых» граждан, он определяет, что такое профессиональный доход и кто может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД).

Профессиональный доход – это:

  • доход от деятельности физического лица или индивидуального предпринимателя, не имеющих работодателя и наемных работников;
  • доход от использования имущества.

Налог на профессиональный доход в 2019 году могут платить и физические лица, и индивидуальные предприниматели. Он заменяет НДФЛ для “физиков” и предпринимателей, а также НДС (кроме ввозного) для ИП.

Плательщики НДП не уплачивают страховые взносы, они включены в налог и ФНС рассчитает их сама. Отчисления в Пенсионный фонд можно делать добровольно, в этом случае у самозанятого будет трудовой стаж. Если взносы в ПФ не платить совсем, то придется рассчитывать только на социальную пенсию. Сумма ее минимальна, а назначается она на 5 лет позднее – женщинам в 65 лет, а мужчинам – в 70.

Условия эксперимента

Новый налог – это  эксперимент, который будет проводиться с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года. В течение всех 10 лет установлен запрет на повышение ставки налога и снижение предельной суммы дохода.

С 1 января до конца 2019 года на спецрежим могут перейти только те, кто  ведет деятельность на территории четырех регионов: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Планируется, что с 2020 года к ним могут присоединиться другие регионы.

Если налогоплательщик работает в нескольких субъектах Федерации, он сам выбирает, где платить налог. Поменять регион можно не чаще одного раза в год.

Воспользоваться новым спецрежимом могут граждане России и государств, входящих в ЕАЭС. У граждан других иностранных государств стать плательщиками НПД не получится.

Взаимодействие с налоговыми органами

Способ постановки на учет, расчета и уплаты нового налога – абсолютное новшество для нашей налоговой системы.

Планируется, что встать на учет, отчитаться о полученном доходе, получать уведомления от ФНС, направлять сведения в налоговую инспекцию – все это можно будет делать через специальное мобильное приложение «Мой налог». Отправлять в ФНС бумажные документы почтой или приносить лично не нужно, весь обмен будет проходить в приложении. 

Декларации в налоговую инспекцию не предоставляются.

Кроме этого, взаимодействие с налоговыми органами можно поручить банку или оператору электронной площадки. Перечень уполномоченных кредитных организаций и площадок будет указан в приложении.

Работать в программе  можно на компьютере, планшете или смартфоне.

Сейчас “Мой налог” находится в разработке, как им пользоваться пока не понятно. Разработчики обещают, что доступ появитсяк концу года,  до начала эксперимента, то есть 1 января 2019 года.

Как зарегистрироваться и платить новый налог

Есть несколько способов стать плательщиком налога на самозанятых граждан в 2019:

  •  заполнить заявление о постановке на учет, отправить его в налоговую с приложением скана паспорта и личной фотографии через «Мой налог»;
  • направить заявление  через личный кабинет на сайте ФНС, в этом случае  паспортные данные и фотография не нужны;
  • уполномочить банк подать заявление на регистрацию в ФНС, в этом случае заявление подписывается усиленной электронной подписью кредитной организации, фотографию предоставлять не нужно.

Налоговая инспекция может отказать в постановке на учет в случае выявления противоречий в документах, а также при несоответствии заявителя требованиям закона к плательщикам НПД.

Если причин для отказа нет, то плательщика поставят на учет с даты, указанной в заявлении.

Снятие с учета возможно по заявлению самого гражданина или по инициативе ФНС, если налогоплательщик  перестал удовлетворять требованиям закона для этого налога.

Уведомление о постановке на учет и снятии с него инспекция направит через приложение «Мой налог».

Кто не сможет перейти на новый налоговый режим

Не все физические лица и индивидуальные предприниматели смогут воспользоваться новым режимом.

Нельзя применять спецрежим тем, кто:

  • реализует подакцизные и маркированные товары;
  • перепродает имущественные права и товары, кроме личных вещей, бывших в употреблении;
  • добывает или перерабатывает полезные ископаемые;
  • имеет наемный персонал в штате;
  • является агентом, работает по договору поручения или комиссии;
  • доставляет товары. Тут есть исключение: если курьер при расчете использует кассу, зарегистрированную на продавца, то он может работать на НПД.
  • Использует иные специальные режимы или ОСНО.  Если вы решите перейти на НПД, то в течение месяца после постановки на учет в ФНС нужно направить уведомление о прекращении применения других систем налогообложения.
  • Получил доходы свыше 2,4 миллионов рублей за год.

На уплату НПД нельзя будут перейти тем, кто занимается розничной торговлей и сдает в аренду коммерческую недвижимость. Платить налог на доходы от сдачи жилых помещений по новой системе можно.

Налоговая база, ставки и период

Налоговой базой являются доходы, полученные за налоговый период, на расходы они не уменьшаются.

В законе перечислены доходы, при получении которых НПД платить нельзя. Они облагаются другими налогами и сборами. 

Список доходов такой:

  • деньги, полученные по трудовому договору (зарплата, премии и тд.);
  • доходы от продажи недвижимости, транспорта;
  • доходы от аренды коммерческих помещений;
  • деньги от продажи личных вещей;
  • доход от продажи долей в уставном капитале;
  • деньги, полученные по гражданско-правовым договорам, заключенных с нынешним работодателем или компанией, которая была работодателем менее 2 лет назад;
  • деньги, полученные нянями, репетиорами и другими лицами, которые уже зарегистрированы в ФНС как самозанятые;
  • доход  от уступки (переуступки) прав требований;
  • доход по договору простого товарищества или доверительного управления;
  • доходы в натуральной форме.

Под действие налога не попадают также доходы муниципальных и государственных служащих (кроме денег от сдачи в аренду жилья), арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, нотариусов, адвокатов.

Ставки налога:

  • 4% от доходов, полученных от физических лиц (не ИП);
  • 6% от доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

Если сделки заключаются с теми и другими, то учет будет вестись раздельно. Налоговая будет ориентироваться на ИНН покупателя или заказчика и в зависимости от того, физическое это лицо, ИП или организация, и будет применять ставку.

Налоговый период – 1 месяц. Не позднее 12 числа следующего за отчетным месяца налоговый орган отправит через «Мой налог» уведомление с расчетом налога. Оплатить налог нужно будет не позднее 25 числа за предыдущий месяц. Налогоплательщик может предоставить ФНС право списывать сумму налога со счета в банке, например, чтобы не пропустить срок оплаты.

Налоговый вычет

Каждый плательщик НПД может получить налоговый вычет. Он будет рассчитываться следующим образом:

  • 1% от доходов, облагаемых по ставке 4%, фактически ставка налога составит 3%;
  • 2% от доходов, облагаемых по ставке 6%, фактически ставка налога составит 4%.

Общая сумма вычета не может превышать 10 тысяч рублей.  Это значит, что сумму налога будут уменьшать пока размер льготы не достигнет этой суммы. Вычет можно получить один раз. 

Налогоплательщик может сняться с учета и снова встать через некоторе время , в этом случае вычет не предоставят, если он ранее был полностью использован. Если вычет был использован частично, то при повторной постановке на учет ранее предоставленный вычет будет учтен и налог уменьшат в пределах 10 тысяч.

Налоговая инспекция сама рассчитает вычет и уменьшит сумму налога к уплате.

Нужна ли касса самозанятым

Итак, мы разобрались со многими вопросами, сейчас нам нужно понять, какие документы плательщик НПД предоставляет своим покупателям или клиентам.

При расчете налогоплательщик обязан передать сведения в ФНС с помощью приложения «Мой налог» или банка (электронной площадки), сформировать чек и передать его покупателю (клиенту).

Таким образом, отдельный кассовый аппарат для расчета с клиентами самозанятому не нужен. Федеральный закон 54-ФЗ дополнен статьей 2.2, которая освобождает плательщиков НПД от обязательного использования контрольно-кассовой техники.

При оплате наличными деньгами или банковской картой чек нужно передать в момент расчета, при безналичном перечислении фискальный документ формируется не позднее 9 числа следующего месяца.

Чек может быть электронным или бумажным.

В электронном виде чек передается следующими способами:

  • направляется письмом на электронную почту или сообщением на телефонный номер;
  • покупателю (клиенту) предоставляется возможность считать QR-код чека в момент расчета.

Бумажный чек распечатывается на любом печатающем устройстве, подключенном к приложению «Мой налог».

Без чека, сформированного в приложении, организации и предприниматели, получившие товар или услугу от плательщика НПД, не смогут учесть сумму расхода и уменьшить свои доходы. Таким образом государство стимулирует использование новой системы самозанятыми гражданами и их конрагентами.

Штрафы для самозанятых

Одновременно с новым законом были приняты поправки в Налоговый кодекс, устанавливающие наказание за нарушение требований нового правового акта. Введены две новые статьи: 129.13 и 129.14.

В первой предусмотрены санкции за нарушение порядка и/или сроков передачи информации о расчетах через приложение «Мой налог». При первом нарушении штраф составит 20% от суммы расчета, при повторном в течение шести месяцев – 100% суммы расчета.

Статья 129.14 устанавливает наказание за те же действия для банков и электронных площадок. Для них штраф составит 20% от суммы расчета, но не менее 200 рублей.

Инициатор закона Андрей Макаров заявил о том, что в первый год проведения эксперимента штрафы к налогоплательщикам применяться не будут. Поживем – увидим.

Источник: http://initpro.ru/kassa/spravochnyij-czentr/kkt-article/nuzhna-li-onlayn-kassa-samozanyatym

Закон-Указ
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: