Пакет документов для налогового вычета за лечение

Содержание
  1. Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов
  2. Как правильно заверять копии
  3. Получение вычета на работе
  4. Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять
  5. Основные документы
  6. Документы для налогового вычета за лечение
  7. Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов
  8. Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование
  9. Способы заверения документов
  10. Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя
  11. Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать
  12. Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)
  13. Справка 2-НДФЛ
  14. Декларация 3-НДФЛ
  15. Подведем итоги
  16. Какие документы собрать для получения налогового вычета за лечение
  17. Перечень документов для оформления
  18. Возврат за лечение
  19. Возврат с покупки медикаментов
  20. Вычет на медицинское страхование, документы
  21. Вычет с лечения и медикаментов для близких родственников
  22. Что значит заверенная копия?
  23. Сколько денег можно вернуть?
  24. Как получить вычет, и когда подавать документы
  25. Как вернуть деньги за медицинские услуги
  26. Документы для налогового вычета за лечение, список и перечень для оформления
  27. Какие документы нужны
  28. Как заверить документы
  29. Выводы
  30. Перечень документов для возврата налога за лечение
  31. Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
  32. Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
  33. В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
  34. Перечень необходимых документов
  35. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
  36. Сроки оформления налогового вычета за лечение
  37. Где оформляется налоговый вычет
  38. Как долго происходит перечисление денег

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Пакет документов для налогового вычета за лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

  1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
  2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
  3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Это важно знать:  Нюансы закона о тишине в Приморском крае

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
  2. Подтверждающие вычет документы.
  3. Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020“.

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2019 году, вернуть деньги сможете в 2020-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2020 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы включительно.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим.

Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет

Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2020 году выглядит так:

В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

  • если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны. Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
  • Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Источник: https://fms21.ru/zakonodatelstvo/nalogovyj-vychet-za-lechenie-kak-poluchit-i-oformit-spisok-neobhodimyh-dokumentov.html

Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять

Пакет документов для налогового вычета за лечение

Законодательством нашей страны предусмотрен налоговый вычет за медицинское обслуживание или покупку лекарств на собственные средства налогоплательщика.

Для оформления социальной выплаты следует обратиться в отделение ФНС, предоставив документы для налогового вычета за лечение.

Если учреждение, в котором проходило лечение, имеет действующий сертификат на осуществление соответствующей деятельности, а налогоплательщик передал в службу подлинные документы согласно перечню, будет принято положительное решение.

Основные документы

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Внимание! Чтобы получить бланки заявления и декларации посещать отделение ФНС вовсе необязательно, их можно скачать на официальном сайте организации.

Документы для налогового вычета за лечение

Для возврата подоходного налога за лечение, помимо документов из основного списка, необходимы:

  1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Важно! Лечебно-профилактические учреждения так же предоставляют такой документ, прописывая стоимость конкретных лечебных процедур без сопутствующих услуг (проживание, питание и т.д.)

  1. Договор с организацией на оказание платных медицинских услуг. ФНС требует оригинал документа. Если имело место приобретение необходимого оборудования, отсутствующего в клинике, его наименование и стоимость в обязательном порядке прописываются при составлении договора.
  2. Копия лицензии медицинского учреждения. Копия должна быть заверенной и подтверждать право на осуществление лечебной деятельности. Получить документ можно в администрации клиники или бухгалтерии по запросу пациента.

В случае подачи заявления для возврата налогового вычета на лечение ребенка требуется, помимо основного пакета документов, предоставить копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Оригиналы фискальных чеков и квитанций об оплате медицинских услуг, согласно действующему законодательству, не являются обязательными для предоставления, однако, если они сохранились, их стоит приложить.

Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов

Для возврата НДФЛ за приобретенные на личные средства лекарства необходимы следующие документы, помимо основных:

  1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата  в медицинской карте пациента.
  2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Внимание! Налоговый вычет предусмотрен только за приобретение лекарственных препаратов, внесенных в перечень Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование

Поскольку оплата осуществляется из доходов налогоплательщика, предусмотрен возврат части НДФЛ за приобретение полиса ДМС. Оформить вычет можно, предоставив в налоговую службу  следующие документы в дополнение к списку основных:

  1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
  2. Платежные документы. Необходимы  заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
  3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Если предполагается вернуть вычет за ДМС  детей, родителей или супруга, обязательны  соответственно:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  2. Копия свидетельства о рождении заявителя.
  3. Копия свидетельства о браке.

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

Способы заверения документов

Все копии документов при подаче заявления на возврат НДФЛ за лечение, приобретение лекарственных препаратов или добровольное страхование должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

  1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на 2020 год стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
  2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку «Копия верна». Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя

Оформить возврат вычета  можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Перед  обращением в бухгалтерию организации-работодателя, необходимо:

  1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
  3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.

Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту работы, сопроводив заявлением о предоставлении вычета.

Внимание! Возврат денежных средств работодателем производится не единовременно, а посредством выплаты полной заработной платы без вычета суммы налога.

Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать

Документы на возврат вычета за лечение, покупку лекарственных средств или добровольное медицинское страхование необходимо направить в отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика. Существует несколько способов, как это сделать:

  1. При личном посещении.
  2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
  3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги». Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
  4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой «Ценное с описью», внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк «Опись вложения» по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.

Оформить возврат НДФЛ за платное лечение можно через работодателя, подав заявление с приложением к нему уведомления о праве на социальный вычет, полученного в отделении ФНС по месту жительства.

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)

Для упорядочения работы по осуществлению возврата налоговых вычетов ФНС России направляет в отделения службы перечни документов, обязательных для принятия положительного решения по заявлению налогоплательщика.

Справка 2-НДФЛ

Справка выдается налогоплательщику или направляется в ФНС исключительно работодателем. Получить ее на руки работник может в течение 3х рабочих дней после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

В справке 2-НДФЛ содержится следующая информация:

  1. Полное название организации-работодателя с расшифровками сокращений и аббревиатур.
  2. Реквизиты счета организации, коды и номера, имеющие отношение к регистрации в системе ФНС.
  3. Данные сотрудника согласно паспорту.
  4. Сумма дохода за налоговый период с указанием ставки и удержанных вычетов.
  5. Общая сумма доходов физического лица.

Обратите внимание! Справка обязательно должна быть заверена печатью организации-работодателя и подписана специалистом, составившим ее (налоговым агентом).

Декларация 3-НДФЛ

Документ представляет собой информацию о том, какую сумму налоговых вычетов и с каких видов дохода уплатил гражданин в казну государства.

В том случае, когда единственным источником заработка налогоплательщика является официальная заработная плата – декларацию составляет работодатель и передает ее в ФНС.

Однако, если, помимо основного дохода, у гражданина имеются иные, в том числе и непостоянные, источники заработка, их следует декларировать. К ним относятся:

  1. Сдача личного имущества или недвижимости в аренду.
  2. Продажа имущества, недвижимости, земельных наделов, транспортных средств и т.д.
  3. Выигрыш в лотерею или получение ценных призов и подарков.
  4. Адвокатская или нотариальная деятельность, индивидуальное предпринимательство и самозанятость.

Налоговая декларация дает возможность осуществить возврат налоговых трат по следующим категориям:

  1. Покупка недвижимости
  2. Коммерческое обучение
  3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
  4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Подведем итоги

Процесс получения налогового вычета за лечение состоит из заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора необходимых документов и их заверения с последующим обращением в отделение ФМС по месту жительства любым из доступных способов. Перечень необходимых бумаг и требования к ним регулируются действующим законодательством и размещены в открытом доступе в сети Интернет и на стендах информации непосредственно в отделении ФНС.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/

Какие документы собрать для получения налогового вычета за лечение

Пакет документов для налогового вычета за лечение

Для официально трудоустроенных граждан, своевременно выплачивающих подоходный налог, предусмотрена мера возврата части средств по некоторым операциям. Вы можете получить налоговый вычет за покупку недвижимости и строительство, образование и, наконец, лечение и медицинские препараты.

Одной из самых популярных процедур, по которой получают данный вид вычета, стала процедура лечения зубов, например. Получается, что есть часть доходов, на которую не распространяется налог. Вот ее граждане и в праве вернуть в виде вычета.

Пакет документов на получение средств зависит от обстоятельств прохождения лечения и покупки препаратов.

Перечень документов для оформления

Для начала подготовьте свои личные бумаги и справки:

  • Удостоверение личности, чаще всего прикладывают паспорт РФ. Помимо паспорта сразу сделайте копии первой страницы и прочих заполненных;
  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Каждый претендующий на выплату должен заполнить ее самостоятельно. Пример и пустой бланк скачайте на нашем сайте. К документам обязательно прикладывают оригинал декларации;
  • Справка с места работы 2-НДФЛ. В бухгалтерии вашего предприятия знают формат выдачи справки, для чего она необходима. С ее получением проблем не возникнет. Требуется ее оригинал при сдаче бумаг;
  • Заявление по форме на выплату налогового вычета. Для скачивания доступен образец.

Возврат за лечение

Помимо основного набора бумаг, в случае с получения части средств с оплаченного лечение, необходимо приложить:

  • Справка от медицинского учреждения об оказываемых Вам услугах. Если проходили лечение в санатории или другом лечебном комплексе, то можно попросить сходный документ, включающий только расходы на лечение. Из такой справки будут исключены затраты на развлечения, проживание и питание;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату лечения. Лишними они не будут, но не считаются обязательными;
  • Заверенный дубликат договора с медицинским учреждением. В нем может быть прописана еще и дополнительная информация о покупаемом вами оборудовании или медикаментах, если их не было в мед. учреждении;
  • Если в договоре не прописаны реквизиты лицензии медицинской организации, то приложите ее заверенный дубликат.

Рассматриваются только услуги, оказанные на территории России, Вам или вашим близким родственникам. Они должны быть включены в специальный допустимый перечень.

Возврат с покупки медикаментов

Одним из возможных направлений возврата части средств является покупка лекарств. Чтобы получить назад 13% от потраченных за них денег, приложите дополнительно:

  • Оригинал рецепта на лекарство для налоговых органов (с отметкой “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика”). Такой рецепт выдает врач, он дает его сразу для покупки лекарства в аптеке или позже на основании мед. карты пациента;
  • Подтверждение оплаты лекарства своими средствами. Вы должны принести платежные поручения, чеки и квитанции. Расходы должны быть ваши, если лечение оплатил работодатель, то за такую выплаты вернуть часть средств нельзя.

Вычет на медицинское страхование, документы

  • Полис обязательного медицинского страхование или заключенный со страховой компанией договор. Достаточно принести копии указанных документов;
  • Копии подтверждений оплаты за взнос по страхованию. Квитанции, чеки, платежные поручения;
  • Если нет реквизитов лицензии фирмы в договоре с ней, то, как и в предыдущем случае, необходимо принести ее заверенную копию.

Вычет с лечения и медикаментов для близких родственников

В случае, если получаете вычет за лечение ребенка, супруга или родителя, приложите дополнительно:

  • Свидетельство о рождении (для детей);
  • Документ, подтверждающий брак (для получения за супруга);
  • Свидетельство о рождении получателя, если оформляете вычет за родителей.

Достаточно принести подтвержденные копии указанных документов. Для быстрой сдачи и рассмотрения выплаты приносите максимально полный пакет бумаг.

Что значит заверенная копия?

Когда речь идет о сборе документов на налоговый вычет, часто мелькает фраза, что нужно приложить копии некоторых документов. Конечно, гораздо удобнее работать с дубликатами, чем с оригиналами. Чтобы заверить бумаги, можно обратиться к нотариусу или подтвердить их самостоятельно.

Для этого требуется на каждой СТРАНИЦЕ от руки написать Копия верна / Подпись и расшифровка/ Дата отметки. В случае такого подтверждение обращение к нотариусу не нужно.

Сколько денег можно вернуть?

Из предыдущих пунктов стало понятно, что вычет возвращается за лечение, медикаменты и выплаты по медицинскому страхованию. Однако существует специальный перечень услуг и препаратов, за которые положена выплата. Плюс ко всему обязательно наличие лицензии у медицинской организации. Но чаще всего граждан волнует вопрос, на какую сумму можно рассчитывать?

  • Сумма рассчитывает за год и не превышает ваших выплат по подоходному налогу. Т.е. не больше 13% от вашей годовой зарплаты;
  • Максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет за лечение, равна 120 000 рублей. Значит, в лучшем случае Вы получите 13% от нее (15 600 рублей). Сумма 120 тысяч ограничивает, кстати, и прочие социальные расходы. За учебу, взносы пенсионного характера. Получается, не более 15 600 рублей со всех социальных трат;
  • Конечно, есть ряд услуг, на которые не распространяется данное ограничение. Вернуть 13% с них можно без каких-либо лимитов.

Посмотрите список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. В нем найдете и дорогостоящие услуги, по которому производят выплату в полном объеме.

Как получить вычет, и когда подавать документы

Порядок получения средств банальный. Сначала собираете максимально полный пакет документов. Далее согласовываете их с налоговой инспекцией по месту прописки или регистрации, если все верно сдаете их на рассмотрении. После волокиты с бумагами будет вынесено решение и выплачены деньги.

Деньги за медицинские услуги и препараты возвращают только за время (год/ы), когда Вы оплачивали их. Подавать бумаги можно только в следующем после оплаты году. При оплате в 2017, вернете 13% в 2018.

Существует и ограничение на сроки подачи бумаг. У вас есть три года после трат на возврат части средств. В 2018 году можно вернуть деньги за 2015, 2016 и 2017 годы.

Трату на лекарства, лечение зубов или операцию за 2014 год уже не возместить.

Чем быстрее Вы приметесь за оформление, тем лучше. Работа налоговых органов не всегда проходит гладко, может пройти 90-120 дней до перечисления денег заявителю.

Как вернуть деньги за медицинские услуги

Как же компенсировать часть трат, какие условия нужно соблюсти для получения денег, лимиты и ограничения по выплатам. Об этом подробно рассказывается в видео.

Подведем итог, вернуть 13% с оплаченных социальных услуг можно с суммы не более 120 000 рублей. В эти деньги входят не только мед. расходы, но и прочие социальные выплаты (на образование и пенсионные выплаты).

Однако существует ряд не ограничиваемых лимитами медицинских трат, на которые возвращается вся сумма целиком. Перед подачей бумаг внимательно и тщательно соберите максимально полный пакет документов и ждите положенную выплату.

На рассмотрение и перевод денег обычно уходит 3-4 месяца.

Источник: https://prodokumenty.ru/nalogi/vychet-za-lechenie.html

Документы для налогового вычета за лечение, список и перечень для оформления

Пакет документов для налогового вычета за лечение

Получение налогового вычета – это право каждого гражданина, который подходит под установленные законодательством критерии. Данное право является заявительным, поэтому чтобы получить налоговый вычет, нужно написать соответствующее заявление и документально подтвердить свое право на него.

  • 1 Какие документы нужны
  • 2 Как заверить документы
  • 3
  • 4 Выводы

Какие документы нужны

Законодательством установлен конкретный перечень бумаг, которые должны быть предоставлены гражданином во всех случаях. К ним относятся следующие документы для получения налогового вычета:

  1. Декларация о доходах. Она подается в подлинном виде. Заполняется данный документ в строго определенной форме, которая может изменяться ежегодно. Важно брать только свежий вариант декларации после окончания календарного года.
  2. Паспорт заявителя. От данного документа нужны только копии первых страниц, где указаны основные сведения и регистрационные данные гражданина.
  3. Справка о доходах за тот период, за который оформляется вычет. Если он требуется за прошлый год, то справка подается за 1 год, если вычет оформляется за два или три года, соответственно необходимы справки по форме 2-НДФЛ за все эти годы. Если человек работал в нескольких местах в течение определенного периода, или по совместительству, то нужно получить эти справки у каждого работодателя. Справки подаются в оригинале.
  4. Заявление на получение вычета. Оно пишется в свободной форме непосредственно на то отделение ИФНС, куда подается этот документ. Заявление подается в оригинале.

Этот перечень бумаг является основным независимо от тех обстоятельств, в связи с которыми оформляется вычет.

Рекомендуем вам ознакомиться с видами налогового вычета в данном материале.

Для получения средств за лечение нужно знать, что максимально допустимое количество денежных средств за календарный год можно вернуть от уплаченной суммы в 120 тысяч рублей. Соответственно собирать документы, превышающие эту сумму за один год не имеет смысла.

Если только данное лечение не входит в специально установленный законодательством список дорогостоящего лечения. Если затраченные средства относятся на проведение лечения из этого перечня, то гражданин имеет право вернуть 13 процентов со всей затраченной суммы.

В обоих случаях нужно будет предоставить следующие документы:

  1. Медицинская справка, установленного образца, подтверждающая факт оплаты конкретным человеком определенной суммы денег за проведенное лечение и медикаменты. Важно знать, что предоставлять такие подтверждающие документы, как чеки, квитанции не обязательно. А наличие данной справки обязательно. Справка подается в оригинале.
  2. Договор с медицинской организацией, которая проводила лечение. Если гражданин вынужден был приобретать дорогостоящие препараты или оборудование, которое относится к перечню дорогостоящего лечения, то об этом должно быть прописано в данном соглашении с организацией. Для предоставления в ИФНС требуется копия договора.
  3. Заверенные копии лицензии медицинского учреждения. При этом они должны быть заверены печатью самой медицинской организации и подписью уполномоченного на это лица. Если в договоре, который заключается медицинской организацией и пациентом прописаны реквизиты лицензии, то предоставление копии этой лицензии не требуется.
  4. Если в ходе лечения были выписаны рецепты лекарств, на основании которых пациент самостоятельно их покупал и оплачивал, то необходимо предоставить в ИФНС его оригинал.
  5. В случае покупке медикаментов по рецепту обязательно потребуются платежные документы. К ним будут относиться копии чеков, квитанция.

С налоговым кодексом и налоговым вычетом можно ознакомиться тут.

Медицинская справка установленного образца

В данную статью затрат относятся не только основные затраты на непосредственное лечение, но и на добровольное медицинское страхование.

Налоговый вычет с затраченных средств на данную статью затрат можно также вернуть, предоставив следующие дополнительные документы:

  1. Сам договор со страховой компаний, либо полис ДМС для физических лиц. Любой из этих документов подается в виде копии.
  2. Лицензия страховщика, заверенная юридической печатью этой страховой компании и подписью уполномоченного на это лица.
  3. Платежные документы, подтверждающие фактическую оплату стоимости страховки. Бывают случаи, когда страховщики предоставляют рассрочку, либо условия франшизы, при которых застрахованное лицо не всегда обязано в полной мере выплачивать полную стоимость страховки. В ИФНС подаются копии данных платежных документов.

Полис обязательного медицинского страхования

Так как законодательством предусмотрена возможность получения вычета не только за свое собственное лечение, но и своих близких родственников, то могут потребоваться другие документы. К ним относятся бумаги, подтверждающие родственную связь налогоплательщика и лица, на которого фактически были произведены затраты. Потребуется предоставить следующее:

  • для супругов копия документа о браке;
  • для получения налогового вычета на детей нужна копия свидетельства о рождении заболевшего ребенка. Про вычет на ребенка инвалида читайте по ссылке;
  • для получения вычета за своих родителей потребуется копия своего свидетельства о рождении.

Для того чтобы получить как можно скорее налоговый вычет, важно позаботиться о своевременном предоставлении полного пакета документов. При этом важно знать, что все они должны быть заверены установленным образом.

Как заверить документы

Налоговые органы позволяют заверить копии документов не только официально у нотариуса, но и самостоятельно заявителем. Так как за подачу ложных сведений и подложных документов гражданин несет административную и уголовную ответственность, гражданам позволяется самостоятельно заверить копии своих документов. Но важно это сделать правильным образом.

Про налоговый вычет за лечение зубов читайте также в этой статье.

На каждом документе нужно написать, что копия верна, поставить дату заверения, личную подпись и ее расшифровку.

Если документ имеет несколько страниц, то подпись, заверяющая подлинность бумаги, должна стоять на каждой стороне и каждом листе этого документа.

Выводы

Получить налоговый вычет может каждый гражданин, кому законодательно выделено это право. Для получения вычета за лечение нужно собрать стандартный перечень бумаг, которые дают право на получение вычета и список дополнительных бумаг, подтверждающих право на получение вычета за конкретно проведенное лечение. За что можно получить налоговый вычет читайте здесь.

При этом можно получить вычет не только за лечение, но и добровольное страхование жизни, а также за оплату лечения своих близких родственников. Главное документально доказать родственную связь.

Также нужно помнить, что перед подачей документов, все копии должны быть заверены нотариусом, либо лично заявителем.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dokumenty-dlya-za-lechenie.html

Перечень документов для возврата налога за лечение

Пакет документов для налогового вычета за лечение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

  1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
  2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
  3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
  4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
  6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
  9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
  10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Сроки оформления налогового вычета за лечение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Закон-Указ
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: